Preparar la declaración de IRPF
Repasamos consejos que se refieren a su Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas, que tendrá que declarar en la primavera de 2022. Después de indicarle algunos consejos de ahorro como propietario de una vivienda, nos centramos ahora en lo que puede hacer un arrendador antes de fin de año para optimizar sus impuestos.
Adelante gastos en piso alquilado
Si es arrendador de un inmueble y tiene pensado realizar en él alguna obra o reparación grande, es posible que le interese comenzar las obras y pagar facturas antes de fin de año, debido a las reglas del IRPF sobre límites de gastos deducibles y su reparto en el tiempo. Se lo explicamos. El propietario de un inmueble alquilado puede deducir de la renta sujeta a IRPF los gastos pagados para obtenerla: IBI, anuncios, agencia, seguros, comunidad... Ese tipo de gastos se pueden restar sin límite y dar lugar a un rendimiento negativo si los gastos superan a los ingresos.
¿Se puede cargar el IBI y la comunidad al inquilino?
Todo sobre los gastos deducibles en el alquiler y el IRPF.
Respecto de los gastos de reparación y conservación de la vivienda y los intereses de préstamos para la compra del inmueble, también son deducibles, pero en este caso si el gasto es mayor que el ingreso, el exceso no puede deducirse en ese ejercicio porque no puede dar lugar a rendimientos negativos en su IRPF. Lo que sobre tras reducir el rendimiento a cero se deduce en los cuatro ejercicios siguientes, con el mismo límite.
- En 2019, último dato disponible, un 31% de arrendadores declararon gastos de reparación y conservación en el inmueble, por una media de 1.202 euros.
Consejo: haga cálculos ahora y prevea todos los gastos deducibles en su caso: gastos de comunidad, amortización, tributos, intereses financieros, seguros, reparaciones… Si observa que a final de año su rendimiento será positivo
Preparar la declaración de IRPF
Repasamos consejos que se refieren a su Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas, que tendrá que declarar en la primavera de 2022. Después de indicarle algunos consejos de ahorro como propietario de una vivienda, nos centramos ahora en lo que puede hacer un arrendador antes de fin de año para optimizar sus impuestos.
Adelante gastos en piso alquilado
Si es arrendador de un inmueble y tiene pensado realizar en él alguna obra o reparación grande, es posible que le interese comenzar las obras y pagar facturas antes de fin de año, debido a las reglas del IRPF sobre límites de gastos deducibles y su reparto en el tiempo. Se lo explicamos. El propietario de un inmueble alquilado puede deducir de la renta sujeta a IRPF los gastos pagados para obtenerla: IBI, anuncios, agencia, seguros, comunidad... Ese tipo de gastos se pueden restar sin límite y dar lugar a un rendimiento negativo si los gastos superan a los ingresos.
¿Se puede cargar el IBI y la comunidad al inquilino?
Todo sobre los gastos deducibles en el alquiler y el IRPF.
Respecto de los gastos de reparación y conservación de la vivienda y los intereses de préstamos para la compra del inmueble, también son deducibles, pero en este caso si el gasto es mayor que el ingreso, el exceso no puede deducirse en ese ejercicio porque no puede dar lugar a rendimientos negativos en su IRPF. Lo que sobre tras reducir el rendimiento a cero se deduce en los cuatro ejercicios siguientes, con el mismo límite.
- En 2019, último dato disponible, un 31% de arrendadores declararon gastos de reparación y conservación en el inmueble, por una media de 1.202 euros.
Consejo: haga cálculos ahora y prevea todos los gastos deducibles en su caso: gastos de comunidad, amortización, tributos, intereses financieros, seguros, reparaciones… Si observa que a final de año su rendimiento será positivo (con ingresos mayores que los gastos), puede resultar interesante adelantar al mes de diciembre ciertos gastos deducibles (reparaciones, obras), para rebajar el resultado cumpliendo los límites citados.
INGRESOS MEDIOS BRUTOS Y NETOS DEL ALQUILER, en euros
Datos de la Agencia Tributaria extraídos de las declaraciones de IRPF de los arrendadores.
Las rebajas de renta, gasto deducible
Si ha acordado rebajas de renta al inquilino, debe documentarlas por escrito para poder ajustar su declaración en IRPF a las rentas realmente cobradas. Para alquileres de locales destinados a comercios, hostelería, peluquerías, agencias de viajes, tiendas de fotografía, entre otros, el arrendador particular que no sean un gran tenedor (persona titular de más de 10 inmuebles urbanos, excluyendo garajes y trasteros, o una superficie construida de más de 1.500 m2), podrá computar como gasto deducible en 2021 la cuantía de la rebaja en la renta que voluntariamente hubieran acordado a partir del 14-3-2020, correspondiente a las mensualidades de los meses de enero, febrero y marzo de 2021. Siempre que la rebaja no se vaya a compensar con otras subidas posteriores, y que el arrendatario no sea pariente del arrendador (hasta segundo grado incluido).
Tributar por rentas de alquiler que no he cobrado.
El IRPF y las rebajas de alquiler por la pandemia.
Saldos de dudoso cobro: tres meses
Hacienda obliga a tributar por todas las rentas que nos deban, aunque no las hayamos cobrado en su totalidad. Luego permite deducir como gasto una parte, en concepto de saldo de dudoso cobro. Para ello hace falta que el inquilino esté en concurso de acreedores o que hayamos reclamado el pago de la renta con una antelación suficiente. Normalmente, la Ley exige que hayan pasado al menos 6 meses desde la primera reclamación de cobro y el fin de año. Pero excepcionalmente, para 2020 y 2021 ese plazo se redujo a 3 meses.
- Uno de cada tres arrendadores no deduce el gasto de amortización del inmueble. Los que sí lo hacen se dedujeron de media 1.551 euros en 2019.
