La mejor opción para el pago de la residencia
Llega un momento en que los mayores necesitan de un entorno que garantice su atención continua. Cuando no pueden convivir con un familiar, esto puede lograrse a través de distintas soluciones, ya sea ingresando en una residencia, ya sea buscando una fórmula de alojamiento compartido que posibilite una buena atención.
En todo caso, se requiere dinero para afrontar los gastos. Si necesita rentas para pagar la residencia y dispone de su vivienda habitual totalmente pagada, las mejores opciones para obtener liquidez son las siguientes.
- Si los hijos no desean mantener la propiedad del inmueble, la mejor opción es venderlo e invertir el dinero obtenido en un producto con liquidez, de manera que le permita ir disponiendo de las cantidades que necesite en cada momento, aprovechando la exención de tributación de las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual en el IRPF para mayores de 65 años.
Tras el fallecimiento recibirían como herencia el saldo restante obtenido por la venta menos los impuestos y las cantidades pagadas por la residencia. En el caso de los hijos de Maria Luisa, recibirían menos de 100.000 euros cada uno, por lo que prácticamente no pagarían impuestos en ninguna CCAA.
Caso del ejemplo: Maria Luisa tiene 80 años es viuda y tiene dos hijos. Vivía sola hasta que, consecuencia de una caída, se fracturó la cadera. Aunque la operación salió bien y se ha recuperado, su estabilidad ha disminuido y ya no puede valerse por sí misma. Tras consultarlo con sus hijos, ha decidido ingresar en una residencia, cuyo coste asciende a alrededor de 2.000 euros mensuales. Maria Luisa cobra una pensión de 1.200 euros al mes, por lo que necesitaría unos ingresos adicionales ya que, aunque tiene alrededor de 15.000 euros ahorrados, solo le daría para pagar la residencia unos 15 meses.
El piso en el que vive Maria Luisa es de su propiedad está en Madrid, tiene 96 metros cuadrados y su valor de mercado es de alrededor de 200.000 euros, que podría alquilar por unos 750 euros al mes. Lo adquirió en 1975 junto a su marido, con el que estaba casada en gananciales, por 2.500.000 pesetas (15.025,30 euros) y al fallecer su marido, en 1997, se adjudicó la otra mitad por herencia, valorada en la escritura de herencia en 40.000 euros.
Si los hijos quieren mantener la propiedad de la vivienda
En CCAA con pocos impuestos por la donación, como Cantabria, Madrid, Murcia, La Rioja o Andalucía o en aquellas con impuestos un poco más elevados, pero también reducidos, como País Vasco, Navarra la mejor opción será recibir la vivienda por donación y se encarguen del pago de la residencia, por ejemplo, utilizando las rentas percibidas por el alquiler.
Asimismo, en Castilla La Mancha y en Canarias los impuestos serían similares a los que pagarían posteriormente en la sucesión, por lo que la donación también es la mejor opción.
Por último, en Valencia y Aragón la donación solo interesa si el importe que se dona es bajo. En el caso de Valencia están exentos los 100.000 primeros euros donados de padres a hijos mayores de 21 años, siempre que el patrimonio preexistente de los hijos sea inferior a 600.000 euros, mientras que en Aragón los límites son aún más bajos, de manera que solo estarían exentos los primeros 75.000 euros que donen los padres a los hijos siempre que el patrimonio preexistente de los mismos no supere los 100.000 euros.
En estas últimas para importes superiores a los citados, y en el resto de CCAA, los impuestos que se pagarían en la sucesión serían menores, incluso en el supuesto de que la comunidad autónoma negara la aplicación de la reducción por la vivienda habitual.
Teniendo todo esto en cuenta, en el resto de CCAA no conviene donar, siendo mejor esperar a recibir la vivienda en herencia, sin que ello impida poder alquilarla para obtener las rentas necesarias.
Si sube el Impuesto de Sucesiones
Recuerde que estos consejos son válidos siempre que no se produzca un aumento de la tributación en el Impuesto sobre Sucesiones. Hay que recordar que el gobierno tiene entre sus objetivos homogeneizar el impuesto para que no haya tanta disparidad entre autonomías y ha advertido que dicha homogenización será al alza.
Téngalo en cuenta y recuerde que, si la vivienda está en alguna de las Comunidades Autónomas en las que de momento es mejor esperar a recibir la vivienda en herencia, tiene un plazo de dos años desde el traslado a la residencia para realizar la donación sin tener que tributar en el IRPF por la ganancia. Por tanto, podrá realizar la donación en ese plazo si finalmente se confirman futuras subidas en el Impuesto sobre Sucesiones.
Alternativas como la hipoteca inversa, pensium, etc.
Por último, alternativas que hemos explicado como la hipoteca inversa y opciones mixtas de alquiler y financiación, como Pensium tienen unos costes elevados, por lo que son opciones que no aconsejamos.