Planes de pensiones: claves para ahorrar impuestos

Aporte en su justa medida

Los planes de pensiones pueden ser interesantes para los ahorradores con rentas del trabajo, actividades profesionales, empresariales o rentas provenientes de alquileres de inmuebles por las que tributan en el IRPF.

Aporte solo si sus rentas le obligan a pagar impuestos, y si no proceden únicamente de rendimientos de capital mobiliario, ganancias patrimoniales derivadas de transmisión o ingresos por alquiler de inmuebles, ya que las rentas del ahorro no se reducen por aportar a planes,  y los ingresos de alquileres sólo pueden reducirse si a la vez se tienen rentas del trabajo o de actividades económicas. Hágalo a un buen plan, como el Plan de Pensiones Asociado OCU cumpliendo con los límites legales:

• En 2026 el conjunto de las aportaciones anuales máximas a planes de pensiones, de previsión asegurados, previsión social empresarial, mutualidades de previsión social y seguros privados de dependencia, tiene como límite la menor de estas cantidades:

  • El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

  • 1.500 euros anuales. Este límite general incluye tanto las aportaciones a planes individuales trabajador a planes de empleo, aunque su empresa no contribuya a ellos. En los planes de empleo, el límite general de 1.500 euros puede incrementarse en otros 8.500 euros anuales, hasta un máximo conjunto de 10.000 euros. Para beneficiarse de ello, la empresa debe realizar aportaciones al plan. El trabajador también puede aportar cantidades adicionales, y su límite depende de cuánto aporte la empresa y de si su salario supera o no los 60.000 euros brutos anuales.

• Si sus aportaciones individuales superan estos límites, el exceso no puede ser objeto de reducción y le pueden imponer una sanción igual al 50% del excedente, salvo que lo retire antes del 30/06/2027.

• También se puede aportar al plan del cónyuge si este no dispone de rentas netas del trabajo ni de actividades económicas o no superan los 8.000 euros, hasta un máximo de 1.000 euros al año.

Más de 1.000 euros de ahorro

Vivo en Madrid, gano 58.000 euros brutos al año y mi empresa aporta 1.400 euros anuales a un plan de empleo a mi favor. ¿Cuánto puedo aportar como máximo a ese plan de empleo? ¿Y a uno individual para aprovechar al máximo las ventajas fiscales?

• Usted puede aportar hasta 1.500 euros a un plan individual y reducir esa cantidad de la base imponible de su IRPF. Además, como su empresa le aporta 1.400 euros a un plan de empleo y su salario es inferior a 60.000 euros, puede realizar aportaciones adicionales. La normativa le permite aportar hasta 2,5 veces los primeros 500 euros que pone la empresa (1.250 euros), más un 25% de los 900 euros restantes (225 euros). Así, puede aportar otros 1.475 euros al plan de empleo.

• En total, entre los 2.975 euros que aporta usted y los 1.400 euros de su empresa, podrá reducir su base imponible en 4.375 euros. Gracias a sus aportaciones personales, su factura del IRPF pasaría de 14.598 a 13.530 euros, y ahorraría 1.068 euros en impuestos.

Sopese cuándo rescatar

Todo el importe recibido de planes se declara en el IRPF como rendimientos del trabajo. Por ello, si no es imprescindible cobrar ese dinero, no es mala idea mantenerlo en el plan, o esperar a cobrarlo a partir de un año en que el conjunto de las rentas no sea alto. Téngalo también en cuenta si piensa rescatar aportaciones que hayan cumplido diez años de antigüedad. En 2026 podrán recuperarse, por tanto, las realizadas durante 2016, una vez transcurridos diez años desde cada aportación.

Hasta el 31/12/2006 a las prestaciones de planes recibidas en forma de capital se les aplicaba en el IRPF una reducción del 40%, por lo que sólo se tributaba por el resto. Esta reducción se eliminó, pero existe un régimen transitorio que permite aplicarla a las cantidades percibidas en forma de capital en un mismo periodo impositivo, y por la parte correspondiente a las aportaciones realizadas antes del 1/01/2007, aunque con ciertos límites temporales dependiendo del año de la jubilación. Los que se jubilaron en 2024 que aún no hayan cobrado su plan y realizaron aportaciones antes de 2007, si no quieren perder la reducción del 40% por las aportaciones anteriores a 2007, deberán solicitar el cobro en forma de capital antes del 31/12/2026. 

P.P. Asociado OCU

Si tiene más de 5 años por delante y quiere aportar a un plan de pensiones que remede la cartera global flexible con gastos controlados (0,63% anual de gestión más depósito) puede optar por el Plan de Pensiones Asociado OCU.

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