Planifique sus ventas
Cuantas más ganancias acumule en un mismo año por la venta de bienes (fondos, acciones o inmuebles), sumadas a otros eventuales rendimientos de capital mobiliario (intereses de cuentas, depósitos, dividendos…), más gravosa proporcionalmente será su factura del IRPF. Por ello, fraccionar y retrasar a años siguientes la venta de bienes con ganancias, para evitar que se aplique un porcentaje de tributación más alto, es un ahorro y un consejo que no debe olvidar a final de año. Esto es, si quiere vender bienes con ganancias que no puede compensar, lo mejor es no obtener ganancias que le hagan tributar al tramo siguiente que es un 2% más caro o incluso un 4% en el caso del cuarto tramo.
Saque partido a las pérdidas
Sopese si le conviene obtener ganancias y/o pérdidas este año o aplazarlas.
Si a lo largo de este año ha obtenido ganancias con la venta o donación de bienes y a su vez acumula pérdidas en otras inversiones, una forma de ahorrar impuestos sería materializar dichas pérdidas para poder compensarlas con las ganancias, y viceversa. Eso sí, antes debe tener en cuenta las siguientes dos consideraciones:
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Antes de vender en 2026 bienes con pérdidas, compruebe si tiene saldos negativos de ganancias y pérdidas pendientes de compensación de ejercicios anteriores.
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Si usted quiere mantener una inversión, pero desea sacar a la luz fiscal sus pérdidas, no cometa el error de venderla y recomprarla -como norma general- antes de dos meses. La norma antiaplicación fiscal impide aprovechar las pérdidas de recompras en tal plazo de “valores homogéneos”. Nosotros le proponemos dos alternativas:
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Una primera es vender la inversión, pero en lugar de volver a adquirirla, comprar otra que sea similar. Puede ser p.ej. otro fondo de la misma categoría, pero mediante otro vehículo inversor.
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Una segunda es comprar de nuevo la inversión, pero con un cambio de titularidad de por medio. Es decir, que algún familiar (cónyuge, padres o hijos) haga la compra individual de lo que usted haya vendido, o bien añada un cotitular.
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En todo caso, estas operaciones -con acciones, ETF…- suponen soportar los gastos de compra y venta y, eventualmente, de reembolso en algunos fondos, por lo que sólo será interesante realizar la aplicación si la pérdida obtenida es relevante.
Más de 500 euros de ahorro
Si desea seguir leyendo este análisis y saber cómo puede ahorrarse cientos de euros en su próxima declaración de IRPF, hágase socio de OCU Inversiones.
Planifique sus ventas
Cuantas más ganancias acumule en un mismo año por la venta de bienes (fondos, acciones o inmuebles), sumadas a otros eventuales rendimientos de capital mobiliario (intereses de cuentas, depósitos, dividendos…), más gravosa proporcionalmente será su factura del IRPF. Por ello, fraccionar y retrasar a años siguientes la venta de bienes con ganancias, para evitar que se aplique un porcentaje de tributación más alto, es un ahorro y un consejo que no debe olvidar a final de año. Esto es, si quiere vender bienes con ganancias que no puede compensar, lo mejor es no obtener ganancias que le hagan tributar al tramo siguiente que es un 2% más caro o incluso un 4% en el caso del cuarto tramo.
Saque partido a las pérdidas
Sopese si le conviene obtener ganancias y/o pérdidas este año o aplazarlas.
Si a lo largo de este año ha obtenido ganancias con la venta o donación de bienes y a su vez acumula pérdidas en otras inversiones, una forma de ahorrar impuestos sería materializar dichas pérdidas para poder compensarlas con las ganancias, y viceversa. Eso sí, antes debe tener en cuenta las siguientes dos consideraciones:
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Antes de vender en 2026 bienes con pérdidas, compruebe si tiene saldos negativos de ganancias y pérdidas pendientes de compensación de ejercicios anteriores.
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Si usted quiere mantener una inversión, pero desea sacar a la luz fiscal sus pérdidas, no cometa el error de venderla y recomprarla -como norma general- antes de dos meses. La norma antiaplicación fiscal impide aprovechar las pérdidas de recompras en tal plazo de “valores homogéneos”. Nosotros le proponemos dos alternativas:
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Una primera es vender la inversión, pero en lugar de volver a adquirirla, comprar otra que sea similar. Puede ser p.ej. otro fondo de la misma categoría, pero mediante otro vehículo inversor.
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Una segunda es comprar de nuevo la inversión, pero con un cambio de titularidad de por medio. Es decir, que algún familiar (cónyuge, padres o hijos) haga la compra individual de lo que usted haya vendido, o bien añada un cotitular.
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En todo caso, estas operaciones -con acciones, ETF…- suponen soportar los gastos de compra y venta y, eventualmente, de reembolso en algunos fondos, por lo que sólo será interesante realizar la aplicación si la pérdida obtenida es relevante.
Más de 500 euros de ahorro
Este año vendí un apartamento con una ganancia de 40.000 euros. También tengo un fondo valorado actualmente en 60.000 euros y en el que invertí 30.000 euros. Quiero recuperar ese dinero para comprar una casa a principios de 2027. ¿Vendo el fondo este año o esperar al siguiente?
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Si recuperase todo el dinero del fondo en 2026, sumará sus 30.000 euros de ganancias a los 40.000 obtenidos por la venta del apartamento. Por esos 70.000 euros de ganancias pagará 14.980 euros de IRPF. En cambio, si espera a enero de 2027 para recuperar el fondo, pagará 8.280 euros por la venta del apartamento en 2026 y otros 6.180 euros por el fondo en 2027. En total, 14.460 euros, lo que supone un ahorro fiscal de 520 euros.
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Ahora bien, esperar hasta enero implica mantener todo el dinero invertido y asumir el riesgo de posibles caídas. Para reducirlo sin renunciar al ahorro fiscal, puede recuperar 20.000 euros del fondo en diciembre de 2026 y los 40.000 restantes en enero de 2027. Como la mitad del valor del fondo corresponde a ganancias, el primer reembolso generará una plusvalía de 10.000 euros. Así, tributará por 50.000 euros de ganancias en 2026 y por 20.000 en 2027, pagando 10.380 y 4.080 euros, respectivamente. Mantendrá el ahorro fiscal de 520 euros y reducirá en 20.000 euros el capital expuesto a posibles caídas. Además, esos 20.000 euros son el máximo que puede recuperar este año sin reducir dicho ahorro fiscal.
No done bienes con pérdidas
No conviene donar bienes que generen pérdidas o rendimientos de capital negativos en el IRPF porque Hacienda no permite su compensación con otras ganancias ni rendimientos del ejercicio. Si no quiere perder la posibilidad de compensar esas pérdidas, lo mejor es que venda el bien y luego done el dinero obtenido con la venta. Así, la pérdida obtenida al vender se puede compensar con ganancias sin problemas.
Aproveche las compensaciones
Que usted haya generado ya una ganancia este año u obtenido un rendimiento de capital mobiliario no implica necesariamente que deba pagar por ellos en el IRPF… siempre que pueda compensarlos.
Eso sí, la compensación tiene sus normas:
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Por un lado, las ganancias patrimoniales se compensan con pérdidas patrimoniales del mismo ejercicio.
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Por otro, los rendimientos de capital mobiliario positivos se compensan con rendimientos de capital mobiliario negativos del mismo ejercicio.
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Después es cuando el Fisco permite abrir una ventana entre ambos compartimentos por la que puede pasar como máximo el 25% de los saldos positivos del ejercicio, si es que hay saldo negativo al otro lado.
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Y luego, solo luego, si en el ejercicio quedan ganancias o rendimientos sobrantes se permite compensar respectivamente con pérdidas y rendimientos negativos pendientes de compensar de los cuatro ejercicios anteriores empezando por el más antiguo.
Teniendo estas normas en mente, compruebe si le queda todavía alguna pérdida de 2022 pendiente de compensar, porque este será el último año en que pueda hacerlo. Y es que, si llegado el 1 de enero de 2027 no lo ha hecho, estas pérdidas de 2022 ya no le servirán para nada porque se consideran “caducadas”. Así pues, llegadas estas fechas todo inversor debería echar un vistazo al resto de sus inversiones para ver si alguna vale ahora menos que el precio al que las adquirió y comprobar si vendiéndolas puede sacar a la luz fiscal pérdidas con las que pueda compensar las ganancias. En este caso particular, debería pensar en sacar a la luz ganancias por el montante de las pérdidas pendientes de compensar de 2022 que no pueda compensar de otra manera, de forma que sanee desde el punto de vista fiscal su patrimonio.
Más de 1.000 euros de ahorro
En marzo de 2026, vendí un fondo de inversión con el que obtuve una ganancia de 15.000 euros. También tengo otro fondo en el que acumulo unas pérdidas de 5.000 euros. ¿Me conviene vender este último antes de que termine 2026 para ahorrar impuestos?
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Si vende ese fondo con pérdidas antes de fin de año, podrá compensar sus 5.000 euros de pérdidas con los 15.000 euros que ganó con el primero. Así solo tendrá que tributar por una ganancia de 10.000 euros, por la que pagará 1.980 euros de IRPF, frente a los 3.030 euros si no recupera el fondo con pérdidas. Ahorrará 1.050 euros en impuestos.
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Para poder compensar las pérdidas debe ordenar un reembolso y no un traspaso a otro fondo pues este último no tiene efectos fiscales inmediatos. Además, no debe haber comprado participaciones del mismo fondo en los dos meses anteriores al reembolso ni volver a comprarlas en los dos meses siguientes ya que perdería el derecho a compensar inmediatamente las pérdidas.
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Si desea mantener su inversión en ese tipo de activos, puede utilizar el dinero recuperado para comprar participaciones de otro fondo de características similares, pero fiscalmente no homogéneas. De esta manera, podrá compensar las pérdidas y mantener su estrategia de inversión.
Una renta vitalicia: ¿cuándo conviene?
Cuando usted se encuentra a estas alturas del año con ganancias por las que deba tributar y sin mayor posibilidad de materializar nuevas pérdidas que le permitan compensarlas, queda una última carta. Siempre que no hayan transcurrido seis meses desde la fecha de su transmisión y tiene 65 años o más, puede contratar una renta vitalicia con el montante de la venta (hasta un máximo de 240.000 euros) que dejaría exenta la ganancia que conlleva ese dinero. Es necesario que la renta vitalicia tenga una periodicidad inferior o igual al año, comenzar a percibirse en el plazo de un año desde su constitución, y el importe anual de las rentas no podrá decrecer en más de un 5% respecto del año anterior. Eso sí, por lo general este producto no ofrece unas rentabilidades demasiado boyantes. Así, y salvo que sus ganancias sean muy abultadas, en la mayoría de los casos no le resultará conveniente.
Vivienda habitual: espere a los 65
Siempre que pueda, espere a los 65 años para vender su vivienda habitual con ganancias. Las ganancias por la transmisión de la vivienda habitual (en la que se reside durante tres años continuados) cuando se tienen 65 años o más, está exenta de tributación en el IRPF. Por ello, si está pensando vender o donar su vivienda habitual con ganancias y tiene casi 65 años espere a cumplirlos para aprovechar la exención.
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Si la vivienda está a nombre de los dos cónyuges, ambos deben haber cumplido 65 años. De lo contrario solo estaría exenta la ganancia correspondiente al cónyuge que tenga esta edad.
Muchos más “trucos”
Además de estos, puede aplicar más “trucos” para reducir su factura fiscal del ejercicio 2026 (a presentar en 2027) como los que explican referidos a inmuebles nuestros expertos de OCU Fincas y casas o los que explicamos en nuestra publicación OCU Contigo de noviembre referidos a familia y trabajo.
Y si tiene alguna duda sobre alguno de los trucos aquí explicados, recuerde que puede contactar con los expertos de nuestra Línea Financiera.
Consulte nuestros trucos para ahorrar impuestos con planes de pensiones
