AYUDAR A UN HIJO A COMPRAR VIVIENDA: ¿DONAR O PRESTAR?
Las diferencias fiscales y consecuencias para el patrimonio familiar pueden ser importantes. Sepa qué debe tener en cuenta.
Mi mujer y yo tenemos 65 y 63 años, vivimos en Cataluña y tenemos dos hijos que también residen en Cataluña. El mayor, de 32 años, quiere comprar su primera vivienda por 230.000 euros. Tiene un trabajo estable, gana unos 30.000 euros brutos anuales y dispone de algunos ahorros, pero necesita nuestra ayuda para afrontar la entrada y los gastos de la compra. Estamos pensando en darle 60.000 euros.
Tenemos 110.000 euros en cuentas y depósitos y otros 140.000 en fondos, aunque queremos conservar una reserva suficiente para nuestra jubilación. ¿Nos interesa más donarle el dinero o hacerle un préstamo sin intereses? ¿Sería mejor utilizar nuestros ahorros o vender los fondos? También nos preocupa cómo podría afectar esta ayuda a la futura herencia de nuestros dos hijos.
La donación y su ahorro fiscal
En su caso, donar los 60.000 euros puede ser la solución más ventajosa, siempre que puedan prescindir de ese dinero sin comprometer su seguridad económica y su hijo cumpla los requisitos para beneficiarse de las ventajas fiscales previstas en Cataluña.
Allí, una donación ordinaria de 60.000 euros entre padres e hijos, formalizada ante notario, supondría pagar unos 3.000 euros de Impuesto sobre Donaciones. Sin embargo, cuando el dinero se destina a comprar la primera vivienda habitual, Cataluña permite aplicar una reducción del 95% del importe donado, con una reducción máxima de 60.000 euros. Así, su hijo pagaría 150 euros, con un ahorro fiscal de 2.850 euros respecto a una donación sin reducción.
Acceda a los requisitos completos, las claves e impacto en la herencia haciéndose socio de OCU Inversiones.
¿Donar o prestar?
Las diferencias fiscales y consecuencias para el patrimonio familiar pueden ser importantes. Sepa qué debe tener en cuenta.
Mi mujer y yo tenemos 65 y 63 años, vivimos en Cataluña y tenemos dos hijos que también residen en Cataluña. El mayor, de 32 años, quiere comprar su primera vivienda por 230.000 euros. Tiene un trabajo estable, gana unos 30.000 euros brutos anuales y dispone de algunos ahorros, pero necesita nuestra ayuda para afrontar la entrada y los gastos de la compra. Estamos pensando en darle 60.000 euros.
Tenemos 110.000 euros en cuentas y depósitos y otros 140.000 en fondos, aunque queremos conservar una reserva suficiente para nuestra jubilación. ¿Nos interesa más donarle el dinero o hacerle un préstamo sin intereses? ¿Sería mejor utilizar nuestros ahorros o vender los fondos? También nos preocupa cómo podría afectar esta ayuda a la futura herencia de nuestros dos hijos.
La donación y su ahorro fiscal
En su caso, donar los 60.000 euros puede ser la solución más ventajosa, siempre que puedan prescindir de ese dinero sin comprometer su seguridad económica y su hijo cumpla los requisitos para beneficiarse de las ventajas fiscales previstas en Cataluña.
Allí, una donación ordinaria de 60.000 euros entre padres e hijos, formalizada ante notario, supondría pagar unos 3.000 euros de Impuesto sobre Donaciones. Sin embargo, cuando el dinero se destina a comprar la primera vivienda habitual, Cataluña permite aplicar una reducción del 95% del importe donado, con una reducción máxima de 60.000 euros. Así, su hijo pagaría 150 euros, con un ahorro fiscal de 2.850 euros respecto a una donación sin reducción.
Los requisitos
Para disfrutar de esta ventaja, su hijo no debe superar los 36 años y la suma de sus bases imponibles del IRPF, descontados los mínimos personal y familiar, no puede exceder de 36.000 euros.
Además, la donación debe formalizarse en escritura pública, indicando su finalidad, y la vivienda debe adquirirse en los seis meses siguientes, el hijo deberá ocuparla en el plazo de doce meses y mantenerla como residencia habitual durante tres años. También deberá presentar el Impuesto de Donaciones dentro del plazo de un mes.
Prestar obliga a devolver el dinero
La otra alternativa es hacerle un préstamo sin intereses. Esta operación está exenta del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, aunque debe documentarse por escrito y declararse mediante el modelo 600.
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Aunque el préstamo no tributa, la ventaja fiscal frente a la donación bonificada es de apenas 150 euros. La verdadera diferencia está en las consecuencias económicas: con la donación, su hijo recibe definitivamente los 60.000 euros, mientras que con el préstamo tendría que devolverlos íntegramente y ustedes conservarían el derecho a recuperarlos. P.ej. si acuerdan un plazo de 15 años, debería pagarles unos 333 euros mensuales, a sumar a la cuota hipotecaria.
Cuidado con sus fondos de inversión
Le aconsejamos utilizar preferentemente el dinero disponible en cuentas y depósitos, siempre que mantengan una reserva suficiente para su jubilación.
Si necesitan vender participaciones de sus fondos para obtener el dinero, deberán declarar en su IRPF las ganancias que hayan acumulado. Si tienen pérdidas, vender antes de donar les permitirá computarlas fiscalmente y compensarlas con otras ganancias. Donar directamente las participaciones no evita tributar por las ganancias, y, además, impediría acogerse a la reducción específica para donaciones de dinero destinadas a vivienda.
Piensen también en la herencia
Una donación puede afectar al futuro reparto de su patrimonio entre sus dos hijos, por lo que conviene dejar constancia de cómo quieren que se tenga en cuenta, respetando la legislación sucesoria catalana.
Si optan por un préstamo, la deuda pendiente seguirá existiendo aunque fallezca alguno de ustedes y formará parte de la herencia como un derecho de cobro. Documentar correctamente la operación ayudará a evitar conflictos entre los herederos.
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Para más información consulte nuestra revista OCU Contigo de octubre (nº 20)
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