Ventaja fiscal del 40% en planes de pensiones
Si usted se jubiló en 2022 y contaba con un plan de pensiones con aportaciones anteriores a 2007, con el fin de 2024 finaliza la posibilidad de cobrarlo en forma capital aplicándose la reducción del 40% a los ingresos provenientes de esas participaciones más antiguas. Algo que no es baladí, pues supone bien tributar por el 100% de esos ingresos como rendimientos del trabajo o sólo por el 60%. Y es que el fisco permite aplicar esa reducción pero sólo en el ejercicio que ocurra la contingencia que origine el cobro – jubilación o fallecimiento del partícipe – o en alguno de los dos siguientes… pero no más tarde.
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Ventaja fiscal del 40% en planes de pensiones
Si usted se jubiló en 2022 y contaba con un plan de pensiones con aportaciones anteriores a 2007, con el fin de 2024 finaliza la posibilidad de cobrarlo en forma capital aplicándose la reducción del 40% a los ingresos provenientes de esas participaciones más antiguas. Algo que no es baladí, pues supone bien incorporar el 100% de esos ingresos como rendimientos del trabajo o sólo el 60%. Y es que el fisco permite aplicar esa reducción pero sólo en el ejercicio que ocurra la contingencia que origine el cobro – jubilación o fallecimiento del partícipe – o en alguno de los dos siguientes… pero no más tarde.
• Eso sí, si a pesar de esta reducción, ese 60% que añada a sus ingresos del trabajo en 2024 suponen una pesada carga fiscal por lo abultado; y por otro lado, piensa en que ese plan puede formar parte del legado que deje a sus herederos, nada impide que lo deje en herencia y que sean estos quienes apliquen la reducción, cuando lo cobren en forma de capital en el año de su fallecimiento o en los dos siguientes.
No deje de compensar las pérdidas de 2020
Si tiene un saldo negativo de ganancias y pérdidas pendiente de compensar del año 2020, actúe antes de que acabe 2024. Venda acciones o fondos de inversión que generen ganancias equivalentes a ese saldo negativo de 2020. De no hacerlo perderá la oportunidad para compensar estas pérdidas, pues la declaración del ejercicio 2024 es la última oportunidad para hacerlo. Esto obedece a que solo se pueden compensar las pérdidas de los cuatro años anteriores, con lo que el plazo para las de 2020 concluye en el próximo IRPF.
• De querer mantener esas inversiones, siempre puede volver a recomprar las acciones o participaciones vendidas en el mismo momento.
