Cómo ahorrar impuestos con planes de pensiones
Le presentamos nuestros tradicionales “trucos fiscales” de fin de año con sus inversiones que aún puede poner en práctica y que le permitirán ahorrarse un buen puñado de impuestos, varios miles de euros, el año que viene.
Antes de decir adiós a este 2022, aún está a tiempo de poner en práctica una serie de “trucos” fiscales relacionados con sus inversiones (acciones, fondos, planes de pensiones, inmuebles…) que le permitirán ahorrarse un buen puñado de impuestos el año que viene cuando tenga que presentar su declaración de IRPF. Es el turno de los planes de pensiones.
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Las aportaciones a planes pueden traducirse en ahorro fiscal
Le presentamos nuestros tradicionales “trucos fiscales” de fin de año con sus inversiones que aún puede poner en práctica y que le permitirán ahorrarse un buen puñado de impuestos, varios miles de euros, el año que viene. Empezamos nuestro periplo fiscal con los planes de pensiones.
No supere los límites legales
Aporte solo si sus rentas le obligan a pagar impuestos, y si no proceden únicamente de rendimientos de capital mobiliario, ganancias patrimoniales derivadas de transmisión o ingresos por alquiler de inmuebles, ya que las rentas del ahorro no se reducen por aportar a planes y los ingresos de alquileres sólo pueden reducirse si a la vez se tienen rentas del trabajo o de actividades económicas. Hágalo aun buen plan, cumpliendo con los límites legales:
• En 2022 el conjunto de las aportaciones anuales máximas a planes de pensiones, planes de previsión social empresarial, mutualidades de previsión social, primas satisfechas a planes de previsión asegurados y seguros privados de dependencia, no puede exceder de 1.500 euros. Los de empleo que son promovidos con las aportaciones de las empresas a favor de sus trabajadores como parte de su retribución cuentan con un límite máximo de las aportaciones empresariales de hasta 8.000 euros.
• Si sus aportaciones personales en 2022 exceden de los 1.500 euros, el exceso no puede ser objeto de reducción y además le pueden imponer una sanción igual al 50% del excedente, salvo que lo retire antes del 30 de junio del 2023.
• También se puede aportar al plan del cónyuge si no dispone de rentas netas del trabajo ni de actividades económicas o no son superiores a los 8.000 euros, hasta un máximo de 1.000 euros al año.
Plan Asociado OCU
Si tiene más de 5 años por delante y quiere aportar a un plan de pensiones que remede la cartera global flexible con gastos controlados (0,68% anual de gestión y depósito), le recomendamos el Plan de Pensiones Asociado OCU.
Un caso: más de 700 euros de ahorro
A sus 55 años, David se plantea aportar a un plan de pensiones. Su sueldo bruto en 2022 es de 35.000 euros y sus gastos de Seguridad Social de 2.222 euros. ¿Cuánto le interesa aportar a su plan?
• Nuestro amigo David como máximo puede aportar a su plan de pensiones 1.500 euros y al de su esposa 1.000 euros, que serán deducibles si no tiene rentas del trabajo o de actividades económicas superiores a los 8.000 euros.
Si no realiza aportación alguna, pagará de IRPF 5.158 euros. Aportando antes de fin de año los 2.500 euros (1.500 + 1.000) pagará 4.450 euros en su próxima declaración de la renta, lo que supone un ahorro de 708 euros (5.158 – 4.450).
En forma de capital este 2022
Todo el montante de las prestaciones recibidas de planes de pensiones debe declararse en el IPRF como un rendimiento del trabajo, por lo que si no es imprescindible cobrar ese dinero no es mala idea mantenerlo en el plan, o esperar a cobrarlo a partir de un año en que el conjunto de las rentas no sea alto.
• Ahora bien, hasta el 31 de diciembre de 2006, a las prestaciones recibidas en forma de capital procedentes de planes de pensiones, se les aplicaba en el IRPF una reducción del 40%, por lo que sólo se tributaba por el resto. Esta reducción se eliminó, pero existe un régimen transitorio que permite aplicarla a las cantidades percibidas en forma de capital en un mismo periodo impositivo, y por la parte correspondiente a las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007, aunque con ciertos límites temporales dependiendo del año de la jubilación. Aquellos que se jubilaron en 2014 y 2020, que todavía no hayan cobrado su plan de pensiones y que realizaron aportaciones antes de 2007, si no quieren perder el derecho a aplicar la reducción del 40% por las aportaciones anteriores a 2007, tendrán que solicitar el cobro en forma de capital antes de que acabe el año 2022.
Un caso: más de 2.400 euros de ahorro
Luis está jubilado desde 2020 y tiene un plan de pensiones que aún no ha recuperado pero está pensando en hacerlo para comprarse un coche. Según la gestora del plan, el capital acumulado por las aportaciones anteriores a 2007 es de 17.000 euros y por las posteriores de 13.000 euros. Tanto en 2022 como en 2023, sólo percibirá su pensión de jubilación de 24.000 euros ¿Le interesa recuperar el plan en forma de capital este año o el próximo?
• Le interesa recuperarlo en forma de capital este año, así aprovechará la reducción del 40% por la parte del plan derivada de aportaciones anteriores a 2007 y pagará de IRPF 10.900 euros. Si lo recupera en 2023, al haberse jubilado en 2020, no podrá aplicar la reducción del 40%, pagaría 13.375 euros de IRPF lo que supone 2.475 euros más que recuperando el plan en 2022.
