Ante la nueva fiscalidad, ¿qué hago con mi plan de pensiones?

Nueva fiscalidad 2021

Desde el 1 de enero de este año el ejecutivo ha dado un tijeretazo a las aportaciones que el contribuyente puede hacer a los productos de previsión social. ¿Debe por ello tomar alguna precaución al respecto? ¿Cómo actuar a partir de ahora?  

Nuevos límites

El límite total de reducciones que un mismo contribuyente puede realizar derivado de las aportaciones a planes de pensiones de cualquier tipo (asociados, individuales, empleo) y a planes de previsión asegurado (PPA) ya no es de 8.000 euros anuales, sino que en 2021 queda topado en 2.000 euros siempre que, como ya ocurría, no sobrepasen el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades profesionales. 
• Este límite puede incrementarse hasta en 8.000 euros más para el caso de contribuciones del empleador a favor de su trabajador en los instrumentos de previsión social empresarial, como los planes de pensiones de empleo, los planes de previsión social empresarial o las mutualidades de previsión social. Es decir, el fisco permite aportar al empleador en favor de su empleado hasta 10.000 euros, siempre que este de forma individual no aportase nada.

Territorio común vs. forales
Los limites reseñados se refieren a residentes en territorio común. Si usted disfruta de un régimen fiscal foral contará con otros límites que, p.ej. en Navarra son de 3.500 euros (con tope del 30% de los rendimientos netos del trabajo) o 6.000 euros (con tope del 50%) según haya cumplido o no los 50 años.


• Todavía se permite aportar al plan del cónyuge y deducir por ello, siempre que sus ingresos sean pequeños, pero nuevamente la aportación máxima se ha reducido, pasando de 2.500 a 1.000 euros al año.
• Para los seguros privados de dependencia, la aportación con derecho a deducción se ha reducido desde 8.000 a 2.000 euros, sumando las aportaciones de todas las personas que satisfagan primas a favor de un mismo contribuyente, incluidas las de este.

Primer consejo: mantenga la calma

El cambio fiscal que ha entrado en vigor afecta a las nuevas aportaciones, pero no al patrimonio preexistente ni al funcionamiento de los planes. Por ello, lo mejor es mantener la calma. No piense en rescates, ni actuaciones similares. De hecho, rescatar de golpe un plan, salvo que sea necesario, sigue sin ser buena idea y es mejor rescatarlos poco a poco a partir del segundo año de jubilarse.

Segundo: sí, siga aportando

Las aportaciones siguen siendo tan interesantes como lo eran hace unos meses, si no lo son más para aquellos de rentas más altas que han sufrido el castigo en el tramo que supera los 300.000 euros. Es decir, una persona con rentas netas de 302.000 euros en 2020 que aportó ese año 2.000 euros a planes se ahorraría -en función de la comunidad autónoma en la que resida-  alrededor de un 45% en impuestos, es decir un ahorro de 900 euros. Mientras que si lo hace este año se puede ahorrar un 47%, lo que suponen 940 euros.

Tercero: pero donde le interese

Si solo va a aportar 2.000 euros, piense bien dónde lo hace, la oferta de planes es amplia y en ella hay tanto grano como paja. En nuestro comparador de planes encontrará aquel que mejor encaje con su situación. Juegue con los filtros de categoría y riesgo para encontrar su plan. Y si tiene dudas y más de cinco años por delante, opte por un mixto como el Plan Asociado de OCU de Caser (910 551 678).

Cuarto consejo: No se pase

Tenga cuidado de no sobrepasar estos límites, pues lo que aporte de más este año, además de no dar derecho a reducción de no recuperarlo antes del 30 de junio de 2022, puede dar lugar a sanción del 50% de dicho exceso. Tenga cuidado por tanto con sus aportaciones programadas y ajústelas a los límites indicados, especialmente si aporta a distintas gestoras ya que al desconocer estas lo que aporta por otro lado no le advertirán al respecto.